Rendimiento Financiero

¿Cómo mejorar el rendimiento financiero?

Para mejorar el rendimiento financiero, los gestores financieros deben emprender un proceso específico. El proceso incluye varios pasos que se enumeran a continuación.

Rendimiento financiero: Objetivos financieros

Los objetivos financieros son las metas o fines relacionados con los resultados financieros de una empresa. Son las metas que se fijan las empresas para tener éxito y crecer. Si no hay objetivos claramente definidos, es imposible avanzar y mejorar. Fijar objetivos permite a las empresas desarrollarse y ampliar sus perspectivas. Sin embargo, los objetivos financieros no sólo están relacionados con las empresas. Los objetivos financieros también pueden fijarlos los particulares.

Como puedes ver, tener objetivos financieros influye en lo que haces a diario. Determina tu comportamiento y dónde y cuánto dinero gastas. Siguiendo con el ejemplo, si no fijaras el objetivo y fueras a Greggs todos los días como solías hacer, no podrías ahorrar dinero para el viaje. Lo mismo ocurre con las empresas, si se fijan un objetivo financiero concreto, tienen que ajustarse y cambiar su forma de comportarse para conseguirlo.

Hay varios tipos de objetivos financieros:

• Objetivos de ingresos - maximizar los ingresos,

• Objetivos de costes - minimizar los costes,

• Objetivos de beneficios - maximizar los beneficios,

• Objetivos de tesorería - mejorar la tesorería,

• Objetivos de inversión - realizar mejores inversiones,

• Objetivos de estructura de capital: estructurar el capital de una determinada manera.

Análisis del rendimiento financiero

El análisis del rendimiento financiero es un proceso de análisis y evaluación de la situación financiera de una empresa. Se centra en revisar, evaluar y comparar los estados financieros, una colección de datos y cifras organizados según principios contables reconocidos. El análisis ayuda a determinar si una empresa está obteniendo beneficios o pérdidas. Muestra cómo gasta, invierte y gana dinero la empresa. Sabiendo cómo está funcionando la empresa, podemos tomar mejores decisiones económicas y evaluar su potencial.

Existen dos tipos de estados financieros:

• Cuenta de resultados - muestra los beneficios obtenidos y las pérdidas sufridas por una entidad empresarial durante un periodo concreto (normalmente 12 meses),

• Balance - muestra los activos y pasivos de una empresa en un momento determinado (normalmente el final del ejercicio financiero).

El análisis también puede incluir el cálculo y análisis de ratios financieros:

• Rendimiento del capital empleado,

• Margen de beneficio neto,

• Margen de beneficio bruto,

• Ratio corriente.

Y analizando otros aspectos como

• Flujo de caja: movimiento real o virtual de dinero. Es cuando una cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo se transfiere dentro y fuera de una empresa,

• Presupuestos - es decir, planificación financiera, previsión de cobros y pagos, de ingresos y cobros, y del estado resultante de la salud financiera de una empresa,

• Punto de equilibrio: número de unidades que la empresa tiene que producir y vender antes de recuperar sus costes totales.

Rendimiento financiero: Fuentes de financiación

Las fuentes de financiación son la provisión de fondos para que una empresa pueda satisfacer sus necesidades de capital circulante a corto plazo y de activos fijos y otras inversiones a largo plazo.

Hay dos tipos de fuentes de financiación:

• Fuentes internas: fondos procedentes del interior de la empresa. Por ejemplo, capital aportado por el propietario, beneficios no distribuidos, venta con descuento y venta de activos fijos.

• Fuentes externas - fondos procedentes del exterior de la empresa. Por ejemplo, fuentes a largo plazo como acciones, obligaciones y préstamos a plazo, o fuentes a corto plazo como descubiertos bancarios y créditos comerciales.

Rendimiento financiero: Flujo de caja y mejora de los beneficios

Tanto el flujo de caja como el beneficio determinan el rendimiento financiero de una empresa y, por tanto, son los factores clave que hay que mejorar. Esto se debe a que una empresa necesita efectivo para seguir funcionando. Si no dispone de la liquidez necesaria para funcionar, se paralizará o incluso tendrá que cerrar.

Éstas son las decisiones financieras clave que deben tomarse para mejorar el flujo de caja y los beneficios:

• Diseñar el producto de forma que aporte márgenes de beneficio saludables,

• Recibir el pago de una forma esperada que reduzca el riesgo de tener que perseguir las facturas,

• Establecer una forma transparente, coherente y sistemática de gestionar las finanzas,

• Tener un enfoque de ventas eficaz.

Medidas no financieras del rendimiento

Las medidas no financieras son igualmente importantes, ya que llenan las lagunas que no cubren las medidas financieras. Aunque una empresa obtenga beneficios y sus cifras crezcan, no significa necesariamente que tenga éxito.

Como puedes ver, es crucial tener en cuenta las medidas no financieras. Descuidarlas no sólo puede dar lugar a una falta de satisfacción del cliente, sino también a pérdidas económicas.

Ejemplos de medidas no financieras:

• Cuota de mercado,

• Satisfacción del cliente,

• Reputación de la empresa,

• Propiedad de la categoría,

• Tasa de adopción de nuevos productos,

• Innovación.